| Inst.Prev.Assi.Serv.Munic.de Santa Maria-RS |
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| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA |
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| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS |
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| ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
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| Janeiro a Dezembro 2024/Bimestre Novembro-Dezembro |
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| RREO - Anexo 4 (LRF, Art. 53, inciso II) |
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Em Reais
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| REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES - RPPS |
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| FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO (PLANO PREVIDENCIÁRIO) |
|
| RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO) |
PREVISÃO
ATUALIZADA
(a) |
RECEITAS REALIZADAS
Até o Bimestre
(b) |
|
| RECEITAS CORRENTES (I) |
246.416.876,28 |
250.815.237,44 |
|
| Receita de Contribuições dos Segurados |
42.045.000,00 |
45.290.724,12 |
|
| Ativo |
34.945.000,00 |
35.730.287,69 |
|
| Inativo |
6.900.000,00 |
9.289.311,20 |
|
| Pensionista |
200.000,00 |
271.125,23 |
|
| Receita de Contribuições Patronais |
49.869.000,00 |
44.840.924,82 |
|
| Ativo |
49.869.000,00 |
44.840.924,82 |
|
| Inativo |
- |
- |
|
| Pensionista |
- |
- |
|
| Receita Patrimonial |
19.870.000,00 |
15.921.426,34 |
|
| Receitas Imobiliárias |
- |
- |
|
| Receitas de Valores Mobiliários |
19.870.000,00 |
12.389.426,34 |
|
| Outras Receitas Patrimoniais |
- |
3.532.000,00 |
|
| Receita de Serviços |
- |
- |
|
| Outras Receitas Correntes |
134.632.876,28 |
144.762.162,16 |
|
| Compensação Financeira entre os regimes |
8.809.600,00 |
10.494.589,56 |
|
| Aportes Periódicos para Amortização de Déficit Atuarial do RPPS (II)¹ |
125.678.276,28 |
134.090.172,79 |
|
| Demais Receitas Correntes |
145.000,00 |
177.399,81 |
|
| RECEITAS DE CAPITAL (III) |
- |
- |
|
| Alienação de Bens, Direitos e Ativos |
- |
- |
|
| Amortização de Empréstimos |
- |
- |
|
| Outras Receitas de Capital |
- |
- |
|
| TOTAL DAS RECEITAS DO FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO - (IV) = (I+III-II) |
120.738.600,00 |
116.725.064,65 |
|
|
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| DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO) |
DOTAÇÃO ATUALIZADA
(c) |
DESPESAS
EMPENHADAS
Até o Bimestre
(d) |
DESPESAS
LIQUIDADAS
Até o Bimestre
(e) |
DESPESAS
PAGAS
Até o Bimestre
(f) |
INSCRITAS EM RESTOS A
PAGAR NÃO PROCESSADOS
No Exercício
(g) |
|
| Benefícios |
265.650.000,00 |
255.993.711,12 |
255.993.711,12 |
255.906.334,43 |
- |
|
| Aposentadorias |
245.710.000,00 |
236.069.447,62 |
236.069.447,62 |
235.999.924,86 |
|
|
| Pensões por Morte |
19.940.000,00 |
19.924.263,50 |
19.924.263,50 |
19.906.409,57 |
|
|
| Outras Despesas Previdenciárias |
3.920.000,00 |
2.965.457,66 |
2.965.457,66 |
2.964.174,61 |
- |
|
| Compensação Financeira entre os regimes |
1.020.000,00 |
877.003,92 |
877.003,92 |
875.720,87 |
|
|
| Demais Despesas Previdenciárias |
2.900.000,00 |
2.088.453,74 |
2.088.453,74 |
2.088.453,74 |
|
|
| TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO (V) |
269.570.000,00 |
258.959.168,78 |
258.959.168,78 |
258.870.509,04 |
- |
|
|
|
|
|
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|
| RESULTADO PREVIDENCIÁRIO - FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO (VI) = (IV – V)² |
-148.831.400,00 |
-142.234.104,13 |
-142.234.104,13 |
-142.145.444,39 |
|
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| Inst.Prev.Assi.Serv.Munic.de Santa Maria-RS |
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| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA |
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| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS |
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| ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
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| Janeiro a Dezembro 2024/Bimestre Novembro-Dezembro |
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| RREO - Anexo 4 (LRF, Art. 53, inciso II) |
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Em Reais
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| RECURSOS RPPS ARRECADADOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES |
PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA |
|
| VALOR |
122.431.400,00 |
| RESERVA ORÇAMENTÁRIA DO RPPS |
PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA |
|
| VALOR |
128.070.980,77 |
| APORTES DE RECURSOS PARA O FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO DO RPPS |
APORTES REALIZADOS |
|
| Plano de Amortização - Contribuição Patronal Suplementar |
1.289.306,49 |
|
| Plano de Amortização - Aporte Periódico de Valores Predefinidos |
138.145.083,95 |
|
| Outros Aportes para o RPPS |
9.839.329,78 |
|
| Recursos para Cobertura de Déficit Financeiro |
149.111.646,77 |
|
|
| BENS E DIREITOS DO RPPS (FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO) |
SALDO ATUAL |
|
| Caixa e Equivalentes de Caixa |
9.517.704,22 |
|
| Investimentos e Aplicações |
50.910.746,10 |
|
| Outros Bens e Direitos |
3.307.271.067,49 |
|
|
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| Inst.Prev.Assi.Serv.Munic.de Santa Maria-RS |
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| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA |
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| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS |
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|
| ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
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| Janeiro a Dezembro 2024/Bimestre Novembro-Dezembro |
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| RREO - Anexo 4 (LRF, Art. 53, inciso II) |
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Em Reais
|
|
| FUNDO EM REPARTIÇÃO (PLANO FINANCEIRO) |
|
| RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (FUNDO EM REPARTIÇÃO) |
PREVISÃO
ATUALIZADA
(a) |
RECEITAS REALIZADAS
Até o Bimestre
(b) |
|
| RECEITAS CORRENTES (VII) |
- |
- |
|
| Receita de Contribuições dos Segurados |
- |
- |
|
| Ativo |
- |
- |
|
| Inativo |
- |
- |
|
| Pensionista |
- |
- |
|
| Receita de Contribuições Patronais |
- |
- |
|
| Ativo |
- |
- |
|
| Inativo |
- |
- |
|
| Pensionista |
- |
- |
|
| Receita Patrimonial |
- |
- |
|
| Receitas Imobiliárias |
- |
- |
|
| Receitas de Valores Mobiliários |
- |
- |
|
| Outras Receitas Patrimoniais |
- |
- |
|
| Receita de Serviços |
- |
- |
|
| Outras Receitas Correntes |
- |
- |
|
| Compensação Previdenciária entre os regimes |
- |
- |
|
| Demais Receitas Correntes |
- |
- |
|
| RECEITAS DE CAPITAL (VIII) |
- |
- |
|
| Alienação de Bens, Direitos e Ativos |
- |
- |
|
| Amortização de Empréstimos |
- |
- |
|
| Outras Receitas de Capital |
- |
- |
|
| TOTAL DAS RECEITAS DO FUNDO EM REPARTIÇÃO (IX) = (VII + VIII) |
- |
- |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (FUNDO EM REPARTIÇÃO) |
DOTAÇÃO ATUALIZADA
(c) |
DESPESAS
EMPENHADAS
Até o Bimestre
(d) |
DESPESAS
LIQUIDADAS
Até o Bimestre
(e) |
DESPESAS
PAGAS
Até o Bimestre
(e) |
INSCRITAS EM RESTOS A
PAGAR NÃO PROCESSADOS
No Exercício
(g) |
|
| Benefícios |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| Aposentadorias |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| Pensões por Morte |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| Outras Despesas Previdenciárias |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| Compensação Previdenciária entre os regimes |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| Demais Despesas Previdenciárias |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDO EM REPARTIÇÃO (X) |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
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|
| RESULTADO PREVIDENCIÁRIO - FUNDO EM REPARTIÇÃO (XI) = (IX – X)² |
- |
- |
- |
- |
|
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|
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|
| Inst.Prev.Assi.Serv.Munic.de Santa Maria-RS |
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|
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA |
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|
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS |
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|
| ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
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| Janeiro a Dezembro 2024/Bimestre Novembro-Dezembro |
|
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| RREO - Anexo 4 (LRF, Art. 53, inciso II) |
|
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|
Em Reais
|
|
| APORTES DE RECURSOS PARA O FUNDO EM REPARTIÇÃO DO RPPS |
APORTES REALIZADOS |
|
| Recursos para Cobertura de Insuficiências Financeiras |
- |
|
| Recursos para Formação de Reserva |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| BENS E DIREITOS DO RPPS (FUNDO EM REPARTIÇÃO) |
SALDO ATUAL |
|
| Caixa e Equivalentes de Caixa |
- |
|
| Investimentos e Aplicações |
- |
|
| Outros Bens e Direitos |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ADMINISTRAÇÃO DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNICA DOS SERVIDORES - RPPS |
|
| RECEITAS DA ADMINISTRAÇÃO - RPPS |
PREVISÃO ATUALIZADA
(a) |
RECEITAS REALIZADAS
Até o Bimestre
(b) |
|
| Receitas Correntes |
10.424.000,00 |
7.835.480,78 |
|
| TOTAL DAS RECEITAS DA ADMINISTRAÇÃO RPPS (XII) |
10.424.000,00 |
7.835.480,78 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| DESPESAS DA ADMINISTRAÇÃO - RPPS |
DOTAÇÃO
ATUALIZADA
(c) |
DESPESAS
EMPENHADAS
Até o Bimestre
(d) |
DESPESAS
LIQUIDADAS
Até o Bimestre
(e) |
DESPESAS
PAGAS
Até o Bimestre
(f) |
INSCRITAS EM RESTOS A
PAGAR NÃO PROCESSADOS
No Exercício
(g) |
|
| Despesas Correntes (XIII) |
8.416.295,51 |
7.622.799,61 |
7.610.902,61 |
7.249.654,08 |
- |
|
| Pessoal e Encargos Sociais |
3.448.000,00 |
3.530.401,44 |
3.530.401,44 |
3.490.669,37 |
- |
|
| Demais Despesas Correntes |
4.968.295,51 |
4.092.398,17 |
4.080.501,17 |
3.758.984,71 |
- |
|
| Despesas de Capital (XIV) |
115.000,00 |
14.728,78 |
14.728,78 |
14.728,78 |
- |
|
| TOTAL DAS DESPESAS DA ADMINISTRAÇÃO RPPS (XV) = (XIII + XIV) |
8.531.295,51 |
7.637.528,39 |
7.625.631,39 |
7.264.382,86 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| RESULTADO DA ADMINISTRAÇÃO RPPS (XVI) = (XII – XV)² |
1.892.704,49 |
197.952,39 |
209.849,39 |
571.097,92 |
|
|
| BENS E DIREITOS - ADMINISTRAÇÃO DO RPPS |
SALDO ATUAL |
|
| Caixa e Equivalentes de Caixa |
402.947,29 |
|
| Investimentos e Aplicações |
10.434.106,03 |
|
| Outros Bens e Direitos |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS MANTIDOS PELO TESOURO |
|
| RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS (BENEFÍCIOS MANTIDOS PELO TESOURO) |
PREVISÃO ATUALIZADA
(a) |
RECEITAS REALIZADAS
Até o Bimestre
(b) |
|
| Contribuições dos Servidores |
- |
- |
|
| Demais receitas Previdenciárias |
- |
- |
|
| TOTAL DAS RECEITAS (BENEFÍCIOS MANTIDOS PELO TESOURO) (XVII) |
- |
- |
|
|
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|
| Inst.Prev.Assi.Serv.Munic.de Santa Maria-RS |
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| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA |
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|
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS |
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|
| ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
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| Janeiro a Dezembro 2024/Bimestre Novembro-Dezembro |
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|
| RREO - Anexo 4 (LRF, Art. 53, inciso II) |
|
|
|
|
|
Em Reais
|
|
| DESPESAS PREVIDENCIARIAS (BENEFÍCIOS MANTIDOS PELO TESOURO) |
DOTAÇÃO
ATUALIZADA
(c) |
DESPESAS
EMPENHADAS
Até o Bimestre
(d) |
DESPESAS
LIQUIDADAS
Até o Bimestre
(e) |
DESPESAS
PAGAS
Até o Bimestre
(f) |
INSCRITAS EM RESTOS A
PAGAR NÃO PROCESSADOS
No Exercício
(g) |
|
| Aposentadorias |
6.950.798,86 |
6.151.636,51 |
6.151.636,51 |
6.136.893,60 |
- |
|
| Pensões |
3.900.000,00 |
3.692.594,72 |
3.692.594,72 |
3.692.594,72 |
- |
|
| Outras Despesas Previdenciárias |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| TOTAL DAS DESPESAS (BENEFÍCIOS MANTIDOS PELO TESOURO) (XVIII) |
10.850.798,86 |
9.844.231,23 |
9.844.231,23 |
9.829.488,32 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| RESULTADO DOS BENEFÍCIOS MANTIDOS PELO TESOURO (XIX) = (XVII - XVIII)² |
-10.850.798,86 |
-9.844.231,23 |
-9.844.231,23 |
-9.829.488,32 |
|
|
| FONTE: GOVBR CP - Contabilidade Pública, em 20/01/2025 |
|
| Notas Explicativas: |
| 1. Na linha total das receitas do Fundo em Capitalização o valor é apurado pelo somatório das receitas correntes, item I, e de capital, item III, efetivamente arrecadadas substraindo-se o item II que apresenta os valores arrecadados com os Aportes Periódicos para Amortização do Déficit Atuarial do RPPS, os quais devem permancer investidos por 5 anos conforme determina a Portaria nº 1.467/22. |
|
| 2. A partir de Novembro/2024 os investimentos do Fundo em Capitalização do RPPS foram segregados em: Investimentos Temporários - pertencentes ao ativo circulante - os quais estão evidenciados na linha Investimentos e Aplicações do grupo Bens e Direitos do Fundo em Capitalização do RPPS e, Investimentos e Aplicações temporárias a Longo Prazo - pertencentes ao Ativo Não Circulante - que incluem os investimentos dos valores recebidos a título de aportes periódicos para amortização do déficit atuarial, que devem permanecer investidos por 5 anos conforme determina a Portaria MTP nº 1.467/22, cujas contas contábeis utilizadas não encontram-se arroladas no mapeamento do Anexo 4 . Em 2024 os investimentos do Fundo em Capitalização totalizam o montante de R$ 263.202.850,80. |
|
| 3. O IPASSP-SM possui servidores cedidos oriundos dos poderes executivo e legislativo do município, sendo que esses servidores permanecem viculados às folhas de pagamento dos seus respectivos órgãos de origem. A partir de 2023 os custos com os servidores do poder executivo cedidos com ônus para o RPPS passaram a ser empenhados no IPASSP no elemento de despesa 3.1.91.96.00 e portanto estão computados na linha pessoal e encargos sociais do quadro das despesas da administração do RPPS. Quanto aos custos com cedência originária do Poder Legislativo com ônus para o RPPS, o ressarcimento relativo a essa despesa foi mensalmente repassada ao cedente pelo IPASSP-SM até 29/02/24, data em que a cedência foi revogada, através de repasses financeiros no montante equivalente ao total dessa despesa. O repasse financeiro realizado no ano de 2024 até 6º bimestre para esses ressarcimentos foi de R$ 27.836,04. Portanto o gasto total com a administração do RPPS é obtido pelo somatório da linha total das despesas da administração do RPPS acrescido dos R$ 27.836,04 pagos através de repasse financeiro. |
|
| 4. No quadro “ APORTES DE RECURSOS PARA O FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO DO RPPS” os valores na linha “Outros Aportes para o RPPS” são constituídos de transferências recebidas dos poderes legislativo e executivo do município para cobrir as despesas de responsabilidade deles, mas geridas pelo RPPS nos termos da LM nº 4.938/2006, as quais se encontram discriminadas no quadro “DESPESAS PREVIDENCIARIAS (BENEFÍCIOS MANTIDOS PELO TESOURO). |
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| 5. No quadro relativo BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS MANTIDOS PELO TESOURO, Receitas Previdenciárias (benefícios mantidos pelo Tesouro) no item Contribuição dos Servidores - essas receitas estão inclusas no orçamento somadas junto com as receitas previdenciárias no quadro “Receitas previdenciárias – RPPS (Fundo em Capitalização)”. Até o 6º Bimestre de 2024 as receitas de contribuição dos Servidores pertencentes a massa de segurados mantida pelo tesouro totalizou o montante de R$ 55.877,91. |
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| Silvana Cristieli da Costa Fabiana Neves de Vargas Carine Brisola Luiz Carlos Teixeira de Oliveira Rodrigo Decimo |
| Cont. CRC/RS 101142 Diretora Presidente Controladora Geral do Município Secretário Munic. Finanças Prefeito Municipal |
| 024.191.080-35 CPF 897.973.100-00 CPF 804.109.790-15 CPF 975.675.310-20 CPF 607.664.410-91 |